Ohio stock options

Fortalecer sua carteira sem esticar suas finanças Sua empresa reconheceu as contribuições que você fez para o seu desempenho e sucesso, concedendo-lhe opções para comprar ações da empresa. Representando mais do que o seu respeito companyrsquos para você como um empregado valioso, opções de ações podem ajudá-lo a desenvolver uma carteira de investimento significativo rapidamente. Muitas vezes com ganho substancial. É por isso que as decisões que você tomar sobre suas opções de ações, tais como cronometrar o exercício, como concluir a transação e optar por manter ou vender as ações adquiridas ndash deve ser considerada com cuidado. E uma vez que cada decisão pode afetar significativamente a sua situação financeira de longo prazo, Raymond James assessores financeiros estão lá para orientá-lo. Podemos fornecer conselhos projetados para ajudá-lo a maximizar o benefício de suas opções. Simplificamos o processo Como consultores de Raymond James, colaboramos com nossos profissionais de opções de ações da empresa para oferecer um serviço passo a passo. Nossos especialistas em opções de ações contactar sua empresa para rever suas regras de exercício de opções de ações e, em seguida, garantir que eles são seguidos em seu nome, bem como ajudar preencher formulários necessários. Se o estoque é para ser vendido, eles também garantir que a venda está em conformidade com a Regra 144 e, mais importante, eles oferecem pagamento pontual após a conclusão da transação. Como exercitar suas opções conservadas em estoque Uma vez que nós discutimos sua situação e decidimos que o momento é direito de exercitar suas opções, nós devemos rever as alternativas numerosas para proseguir com a transação. Estas escolhas incluem usar seu próprio dinheiro, fazer exame de um empréstimo em uma taxa muito do competidor ou usar seu estoque existente da companhia para trocar para as opções. Cash vs. Cashless Você pode optar por comprar as opções usando seu próprio dinheiro. Nesse caso, sua decisão principal é se deve ou não para manter ou vender todo ou uma parte do estoque. Essa é uma decisão que deve ser feita com seu consultor fiscal por causa das implicações fiscais. Seu consultor financeiro também deve fazer parte do processo de consulta para discutir o impacto de sua decisão sobre a diversificação de carteiras e seu plano financeiro global. Uma segunda alternativa é emprestar o dinheiro. Iniciando o Exercício de Opções Sem Dinheiro Para contas custodiadas por Raymond James amp Associates, a empresa estende temporariamente crédito para iniciar um exercício de opção. Itrsquos nosso serviço de opção de ações sem caixa. A premissa básica é pedir dinheiro suficiente para exercer suas opções de ações e, em seguida, vender o suficiente do estoque resultante para cobrir o montante emprestado, juntamente com quaisquer juros acumulados ou taxas. Em seguida, você pode usar o restante do patrimônio para construir seu portfólio de investimentos. O processo completo de exercício de opções de ações pode levar uma a duas semanas, principalmente devido ao tempo que pode levar um agente de transferência para entregar as ações. Sua opção de compra de ações se qualifica para nosso serviço de opção de ações sem caixa se envolver uma ação na Bolsa de Valores de Nova York ou na American Stock Exchange, ou se ela for negociada de balcão e atende a certos requisitos de relatórios financeiros. Não há limite para o valor de mercado atual das ações que você pode comprar ou vender através deste programa. As ações devem, no entanto, ser vendável imediatamente sob as leis federais de segurança. Alternativas sem dinheiro Se você optar por vender imediatamente suas ações, Raymond James pode emprestar-lhe todo o montante necessário, a uma taxa de juros muito competitiva, para exercer suas opções. Em seguida, você paga de volta o empréstimo quando as ações são recebidas e tem a diferença da venda para investir ou gastar, como você vê o ajuste. Se você decidir exercer suas opções e adiar a venda até as ações são recebidas, Raymond James pode emprestar-lhe até 70 do stockrsquos valor de mercado atual para pagar o exercício. Uma vez que as ações são recebidas em sua conta e vendidas, nós creditamos você com os fundos disponíveis na data de liquidação, menos quaisquer taxas e juros acumulados sobre o valor emprestado. Se você optar por exercer e manter suas ações, o exercício deve ocorrer em uma conta habilitada para Raymond James Ready Access, que permitirá que você use suas ações como garantia para um empréstimo de margem. Primeiro, Raymond James deve aprovar sua conta para o empréstimo de margem. Em seguida, será analisada a margem de segurança individual. Uma vez que isto foi terminado, Raymond James executará suas opções e avançará até 50 do valor de mercado atual do accountrsquos ou 50 do valor de mercado das ações que você receberá com o exercício da opção. Ready Access permite-lhe emprestar a preços competitivos e estabelecer o seu próprio cronograma de reembolso. O Ready Access é uma conta de margem e pode não ser adequado para todos os investidores. O empréstimo na margem e o uso de títulos como garantia podem envolver um alto grau de risco. As condições de mercado podem ampliar qualquer potencial de perda. Se o mercado se voltar contra o investidor, ele pode ser obrigado a depositar títulos adicionais e / ou dinheiro na conta. Os títulos na conta podem ser vendidos para atender a chamada de margem, ea empresa pode vender os títulos de investidores sem entrar em contato com eles. As taxas de juros cobradas são determinadas pelo montante emprestado. Visite sec. gov/investor/pubs/margin. htm para obter informações adicionais. Leia atentamente o Formulário de Nova Conta eo Contrato de Conta do Cliente antes de assinar. Além disso, todos os novos clientes de margem recebem uma declaração verdade-em-empréstimo de Raymond James e uma declaração de margem de amostra publicada pela FINRA que explica completamente os riscos de margem. Troca de ações Se você já possui ações de ações de sua empresa antes de exercer sua opção, pode haver uma vantagem fiscal para troca de ações. Troca de ações permite que você troque algumas de suas ações existentes com a empresa como pagamento para seu exercício de opção. Dadas todas as variações, itrsquos importante consultar com seu conselheiro fiscal para as implicações fiscais de suas opções de ações. Implicações financeiras do exercício de opções de ações Com a ajuda de nosso aconselhamento experiente, você pode tomar a decisão final sobre as implicações financeiras do exercício de suas opções de ações. No entanto, você deve considerar como a diversificação pode diminuir o risco ea volatilidade associada com a realização da maioria de seu portfólio em qualquer alternativa de investimento, neste caso, o estoque de sua empresa. Podemos trabalhar com você para formular um plano financeiro que aloca os ativos que você criou ao exercer suas opções de ações em alternativas de investimento diversificadas. Implicações fiscais Yoursquoll também querem considerar as implicações fiscais do exercício de suas opções de ações. Cada tipo de opção, quer se trate de um não qualificado ou uma opção de ações de incentivo, é tratado de forma diferente. Por exemplo, o exercício de uma opção de compra de ações não qualificada é um fato tributável. A diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado das acções é tratada como um rendimento ordinário. Seu empregador reterá os impostos federais, estaduais e FICA estimados, se aplicável, no momento do exercício. Uma opção de compra de ações de incentivo geralmente não é tributável quando exercida. Se você vende ações da empresa adquiridas por opção de ações de incentivo no prazo de um ano de exercício ou dois anos após a data em que recebeu a opção, a diferença entre o preço de exercício eo valor de mercado é tratada como receita ordinária ea diferença entre o preço de venda e O valor de mercado no momento do exercício é tratado como um ganho de capital de curto prazo. O único erro maior que você pode fazer com opções de ações de incentivo é esquecer ou não saber sobre o imposto mínimo alternativo. Consulte o seu consultor fiscal sobre como isso irá afetá-lo. Regra de Lucro de Balanço Curto A regra de lucro de balanço curto é um regulamento da Comissão de Valores Mobiliários e pode afetar sua transação de opção se você for uma empresa privilegiada. De acordo com a regra, se iniciados comprar e vender valores mobiliários de sua empresa empregadora dentro de um período de seis meses, eles são obrigados a desistir de quaisquer lucros realizados na venda. No entanto, insiders podem exercer suas opções de ações e imediatamente vender as ações recebidas sem desencadear a regra de lucro curto swing. Isso permite que os iniciados para reconhecer as consequências fiscais do exercício de opções de ações imediatamente após o exercício, em vez de esperar até seis meses após o exercício. Pergunte ao seu empregador se você é afetado pela regra de lucro swing curto. Para começar Raymond Jamesrsquo consultores financeiros podem facilitar o tratamento profissional de todos os detalhes do exercício de suas opções de ações e orientá-lo através da papelada necessária. Ligue-nos hoje e você estará no seu caminho para desenvolver uma carteira de investimentos que poderia manter e melhorar o seu estilo de vida agora e no futuro. OPÇÕES DE ACIONISTAS DE EMPREGADOR Restricted Stock Grants As opções de ações do empregador de uma forma ou de outra têm sido utilizadas como compensação aos empregados por muitos anos. Tem sido um veículo para a construção de imensa riqueza para altos e médios executivos da empresa. Opções de ações estender o privilégio de comprar um montante específico de estoque do empregador, dentro de um tempo especificado, a um preço especificado. Se um valor de ações aumenta ao longo do tempo em relação ao preço da opção, o empregado pode exercer sua opção, imediatamente vender o estoque e realizar o ganho, ou, alternativamente, meu exercício e manter o estoque (um ano) para tratamento de ganho de capital de longo prazo. Por outro lado, se não houver aumento no valor do estoque subjacente sobre o preço da opção, o empregado simplesmente não exerce a opção e não perde nada. A definição do dicionário de uma opção de compra do empregador é um contrato que dá ao detentor o direito (e não a obrigação) de comprar um certo número de ações do empregador da empresa a um preço definido. Geralmente, existem dois tipos de opções de ações, ou seja, opções de ações de incentivo (ISOs) e opções de ações não qualificadas (NQs). Ambos os tipos são opções de ações compensatórias. Na linha de tempo sobre a vida de uma opção há três (3) principais eventos, a concessão da opção, o exercício da opção ea venda do estoque subjacente. Nunca existe qualquer evento tributável no momento da concessão da opção. Há ramificações significativas, e diferentes, do imposto para as opções acima na altura onde o empregado exercita a opção conservada em estoque. Existem também diferentes ramificações fiscais no momento em que o empregado vende o estoque subjacente obtido através do exercício. Abaixo está uma lista das características gerais das opções de ações de incentivo e opções de ações não qualificadas. Ocasionalmente, há confusão sobre se um funcionário tem ISOs ou NQs. Uma regra fácil de lembrar é a seguinte: Se o benefício financeiro do exercício de uma opção de compra de ações é refletido no stub de folha de pagamento dos funcionários como W-2 lucro tributável no ano de exercício, então esse empregado tem uma opção de compra de ações não qualificada. O benefício financeiro sobre o exercício de uma ação ISO não aparece nos empregados W-2 no exercício, a menos que ele imediatamente vende o estoque ISO em uma venda desqualificando criando relatórios imediatos da transação como remuneração dos funcionários e aumentou o rendimento tributável W-2. As opções de compra de ações não qualificadas podem ser concedidas a empregados ou a contratados independentes do empregador. NQs podem ser concedidos em FMV na data da concessão ou mesmo abaixo do justo valor de mercado da ação. Não há limite de prazo obrigatório geralmente dez anos. Dependendo da data de venda de ações após o exercício (criação de propriedade) pode haver renda ordinária (venda em menos de um ano) ou ganho de capital a longo prazo. Consequências Fiscais para NQs Nenhum rendimento reconhecido no momento da concessão. Rendimento ordinário incluído nos colaboradores W-2 igual ao spread da opção no dia do exercício da opção de compra de ações. O spread da opção é o valor da ação no momento do exercício menos o preço da concessão (preço pago pelo empregado). O spread da opção é dedutível pela empresa para fins de imposto de renda no ano em que o empregador exerce a opção. Transações sem dinheiro são comuns onde o estoque é vendido imediatamente após o exercício pode resultar em perder a oportunidade de apreciação em anos futuros. Imposto de renda do empregado W-2 exigência de retenção sobre o lucro tributável (spread) no ano de exercício da opção. Medicare e impostos de segurança social também aplicável. A alienação de ações subjacentes resulta em transações de capital de longo prazo ou de curto prazo (pode ser um ganho ou perda). Ganho ou perda determinado pela diferença entre o valor justo de mercado no momento do exercício e o produto da venda (valor) no momento da alienação. Muitos empregados que recebem opções não percebem que há dois eventos tributáveis ​​na venda imediata de ações obtidas através do exercício de uma opção de compra de ações não qualificada. O exercício NQ é refletido como um aumento bruto do lucro tributável sobre os empregados W-2. Ao mesmo tempo, o empregado deve relatar qualquer venda do estoque obtido através do exercício na Tabela D em seu Formulário 1040. Muitos contribuintes esquecem a exigência de relatório da Lista D, causando inquéritos subsequentes do IRS. Alguns contribuintes não entendem que na venda de ações N. Q sua base de custos é FMV na data de exercício e não o preço de concessão pago pela ação. Resultado: rendimento de ganho de capital exagerado. Custo de opção mais W-2 bruto até é igual a base de custo de estoque. O preço de opções de opções de ações de incentivo deve ser igual ao valor justo de mercado na data da outorga da opção. As ISOs podem ser concedidas apenas aos funcionários e não aos contratados independentes. O prazo da opção não pode exceder dez anos. Empregador concede limitado a 100.000 no valor de estoque cada ano. Regras especiais se emitido a um acionista 10 em corporação empregador. Conseqüências fiscais para ISOs Nenhum imposto de renda reconhecido no momento da concessão. Nenhuma ramificação do imposto de renda no momento do exercício para fins de imposto de renda regular no entanto, o imposto fantasma (AMT) pode ser um fardo para o exercício de um ISO. ISOs têm a vantagem disponível de nenhum W-2 inclusive como com N. Q.s e estoque restringido. O empregador não recebe uma dedução fiscal como com NQs e ações restritas. O empregador não pode deduzir o spread da opção (no exercício) na declaração de imposto de companhia não assumindo nenhuma desqualificação por empregado. ISO spread no momento do exercício é um item de preferência de imposto mínimo alternativo para o empregado e muitas vezes cria um passivo de imposto AMT no ano de exercício. Um exercício ISO cria problemas de fluxo de caixa: o empregado deve pagar o preço da opção ao empregador e pode ter uma responsabilidade fiscal mínima alternativa (sem retenção na folha de pagamento) no ano do exercício (veja discussão do imposto mínimo alternativo em outro local deste site) em troca. No entanto, o contribuinte pode imediatamente vender o estoque ISO sobre o exercício e converter a transação para uma transação W-2 (NQ tratamento ordinário W-2 renda) em vez de imposto AMT. Criação de riqueza, no entanto, indicaria pagar o imposto AMT e preço da opção e segurando o estoque para o tratamento de ganho de capital de longo prazo para venda futura. Tratamento de ganho de capital no ano de venda (estoque mantido por 12 meses) para ações de ações subjacentes obtidas através do exercício ISO. Base de custo para fins de imposto de renda regular é preço da opção paga e não FMV de estoque na data de exercício como no caso com NQs. O tratamento de ganho de capital está disponível na venda de estoque ISO. Uma dedução de AMT no Formulário 6251 reduz a responsabilidade da AMT no ano da venda de ações. Um crédito de imposto AMT contra impostos ordinários também pode estar disponível para reduzir os impostos regulares de renda no ano da alienação de ações ou no ano de transição subsequente. Interaja entre o ano de venda de imposto de ganho de capital na venda e o imposto anterior da AMT no ano de exercício. Planejamento cuidadoso indicado. Considerações Fiscais de Pós-Exercício O empregado deve possuir o estoque ISO para o período de manutenção requerido ou haverá uma disposição desqualificante e o exercício e venda serão tratados como um NQ a ser relatado sobre os empregados W-2. Empregado deve manter por um ano a partir da data de exercício para obter benefício de tratamento de capital de longo prazo. O ganho de capital reconhecido na venda de ações ISO pode ser compensado por um crédito fiscal mínimo alternativo (MTC) contra impostos de ganho de capital. Teoria: Um imposto ao invés de imposto alternativo mínimo e imposto de renda regular, uma vez que a opção de compra de ações é concedida, exercida e vendida. O ajuste na venda do estoque ISO (diferença entre a base de custos AMT e a base de imposto de renda ordinária) é um ajuste AMT favorável no Formulário 6251 no ano de alienação do estoque ISO. Este ajuste favorável AMT pode criar uma janela de oportunidade para exercer novas ISOs sem acionar AMT atual e / ou qualificar o contribuinte para o crédito fiscal mínimo (MTC) contra o imposto de renda ordinário. Transferência do MTC não utilizado disponível. Estratégias de exercício para todas as opções de ações empregado deve usar dinheiro para satisfazer o custo da opção no exercício das existências empregador existente do contribuinte não pode mais ser usado para pagar o empregador para o custo sobre o exercício da opção. Empregado pode vender ações subjacentes imediatamente após a opção de exercício e receber ações. O produto das ações está então disponível para o pagamento do preço da opção ao empregador (o empregador geralmente tem o dinheiro sem dinheiro / vende arranjos em vigor para NQs em corretoras), bem como o pagamento de impostos sobre o rendimento. Empregado mantém receitas de vendas líquidas reduzidas por custo de opção e impostos retidos. Tratamento de ganho de capital a longo prazo não disponível em transações sem caixa. As opções ISO são veículos de planejamento de riqueza. Um planejamento cuidadoso permite a conversão da renda ordinária de remuneração dos empregados em propriedade de ganho de capital de longo prazo. A disponibilidade de dinheiro no exercício e a atual responsabilidade tributária da AMT pode ser um problema. Employer Restricted Stock / Employer Stock Grants Os empregadores muitas vezes optam por compensar os empregados por serviços através de bolsas de ações que estão sujeitas a restrições. Muitas vezes ações bolsas têm restrições à venda ou um requisito de que o estoque ser devolvido, se o empregado deixa o emprego. Um empregado que recebe ações restritas do empregador como compensação deve reportar seu valor como lucro tributável no ano de recebimento, a menos que o imóvel seja substancialmente não adquirido (IRC Seção 83 (a)). Normalmente, o estoque restrito não exige que um contribuinte relate o lucro tributável no ano da concessão. As restrições criam a falta de vesting do contribuinte em ações e, por sua vez, não exige o reconhecimento do lucro tributável. No entanto, o planejamento tributário está disponível para converter imediatamente o que seria renda ordinária de ações restritas em um ativo de longo prazo. Em muitos casos, o planejamento tributário sugere que um funcionário que recebe ações restritas deve relatar o valor justo de mercado da ação na data de concessão como lucro tributável no ano de recebimento da concessão de ações restritas. IRC Seção 83 (b) oferece um funcionário uma eleição para relatar qualquer valor subjacente à concessão de empregador estoque como renda ordinária no momento da concessão. A eleição significará que qualquer apreciação futura no valor das ações será tratada como ganho de capital a longo prazo se a ação for mantida por um ano ou mais e as restrições de ações tiverem caducado. Um documento eleitoral é exigido para ser arquivado com o IRS dentro de 30 dias da concessão de ações. Uma vez que um empregado faz a eleição 83 (b) o ativo se torna um ativo de capital, em vez de compensação do empregado. Já não é um activo não tributado que teria sido tratado como ordinário W-2 renda ao empregado quando as ações restritas coletes e as ações foram transferidas para o empregado. A ausência de 83 (b) resultados eleitorais em W-2 retenção de impostos sobre o rendimento, bem como FUTA / FICA impostos sobre vesting. O documento eleitoral 83 (b) arquivado também é, em última instância, anexado à declaração fiscal relatando a venda de ações sujeitas a uma eleição 83 (b). A eleição 83 (b) também evita que os dividendos em ações sejam tratados como compensação nos anos intermediários antes da venda. Isso realiza a conversão da receita de compensação (tributada às alíquotas de imposto de renda ordinárias) em uma transação de ganho de capital de longo prazo favorável se mantida por um ano ou mais. Aqui estão as considerações fiscais. Se você receber ações substancialmente não adquiridas em conexão com o desempenho dos serviços do empregador, se deve pagar imposto agora sob uma eleição 83 (b) (relatório como renda ordinária) ou esperar até que o imóvel se torne substancialmente investido pode depender de como você avalia o Futuro da empresa. Se as chances de aumento do valor da empresa são promissoras, o seu melhor planejamento é fazer a eleição sob IRS 83 (b) e pagar impostos sobre o rendimento ordinário em FMV. Dessa forma, você limitará sua receita de remuneração (renda ordinária) ao valor de mercado ajustado da propriedade no dia em que a ação restrita foi concedida. Qualquer apreciação futura do valor será tributada a você quando você alienar a propriedade a taxas favoráveis ​​de ganho de capital. Por outro lado, se o valor do estoque está estagnado ou depreciando em valor o risco está sobre o empregado. Se o valor da ação cair ele não será capaz de recuperar qualquer imposto pago por causa da 83 (b) eleição. O contribuinte só tem direito a uma dedução de perda de capital sobre a venda final ou inutilidade das ações. Fale ConoscoBrokerage produtos e serviços oferecidos pela Scottrade, Inc. - membro FINRA e SIPC. Os investidores devem considerar os objetivos de investimento, encargos, despesas e perfil de risco único de um fundo negociado em bolsa (ETF) antes de investir. Um prospecto contém esta e outras informações sobre o fundo e pode ser obtido on-line ou contactando a Scottrade. O prospecto deve ser lido atentamente antes de investir. As opções envolvem risco e não são adequadas para todos os investidores. Informações detalhadas sobre nossas políticas e os riscos associados a opções podem ser encontradas no Scottrade Options Application and Agreement. Acordo de Conta de Corretagem. Pelo download das Características e Riscos de Opções e Suplementos Padronizados (PDF) da Corporação de Clearing de Opções, ou solicitando uma cópia entrando em contato com a Scottrade. Documentação de apoio para quaisquer reivindicações será fornecido a pedido. Consulte o seu consultor fiscal para obter informações sobre como os impostos podem afetar o resultado dessas estratégias. Tenha em mente que o lucro será reduzido ou a perda piorou, conforme aplicável, pela dedução de comissões e taxas. Todo investimento envolve risco. O valor do seu investimento pode flutuar ao longo do tempo, e você pode ganhar ou perder dinheiro. Copyright 2017 Scottrade, Inc.